Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Республике Алтай
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов

ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов

Управления Федерального казначейства по Республике Алтай

I. Общие положения

 1.1. Настоящее Положение разработано на основании Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе», Положения об Управлении Федерального казначейства по Республике Алтай, утвержденного приказом Федерального казначейства от     27 декабря 2013 г. № 316 «Об утверждении положений об Управлениях Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации», в соответствии с приказом Федерального казначейства от 14 июня 2017 г. № 130 «Об организационно-штатной структуре управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации».

1.2. Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов (далее - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Алтай (далее – УФК) и создан для осуществления в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской, местных бюджетов и бюджета территориального государственного внебюджетного фонд в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями УФК в части возложенных на него функций.

1.4. Отдел осуществляет координацию деятельности территориальных отделов УФК в части возложенных на него функций.

1.5. Отдел в свой деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, приказами Федерального казначейства, приказами УФК, а также настоящим Положением.

1.6. Отдел несет ответственность за несвоевременное и некачественное выполнение возложенных на Отдел задач и функций.

 II. Задачи

 2.1.1. осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и законом (решением) о бюджете субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенным между органом Федерального казначейства и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования) (далее – Соглашение), учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений) в соответствии с Соглашением и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2.1.2. осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, законом о бюджете территориального государственного внебюджетного фонда, Соглашением об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда при кассовом обслуживании им исполнения бюджета заключенного между органом Федерального казначейства и органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

2.2.3. обеспечение предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов). 

III. Функции

3.1. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

3.1.1. осуществляет ведение лицевого счета бюджета, лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в соответствии с Соглашениями и законодательством Российской Федерации;

3.1.2. осуществляет ведение лицевого счета территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, лицевых счетов главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора), администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств открытых участникам бюджетного процесса бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, открытых в соответствии с Соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда при кассовом обслуживании им исполнения бюджета;

3.1.3. обеспечивает формирование и доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и территориального государственного внебюджетного фонда;

3.1.4. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из субъекта Российской Федерации, местных бюджетов от имени и по поручению соответствующих финансовых органов, администраторов источников финансирования дефицита соответствующего бюджета, получателей средств бюджетов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в УФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов);

3.1.5. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджета территориального органа государственного внебюджетного фонда от имени и по поручению территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, администраторов источников финансирования дефицита соответствующего бюджета, получателей средств бюджета, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в УФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей территориального государственного внебюджетного фонда;

3.1.6. обеспечивает ведение лицевых счетов бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации  (муниципальных бюджетных учреждений) (отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям)) на основании соглашений, заключенных УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), а также лицевых счетов автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) (отдельных лицевых счетов автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям субъекта Российской Федерации (муниципальным автономным учреждениям)) на основании соглашений, заключенных УФК с учредителями автономных учреждений, лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3.1.7. осуществляет формирование и доведение выписок из соответствующих лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных, автономных учреждений и иных неучастников бюджетного процесса);

3.1.8. обеспечивает проведение и учет кассовых операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений), в случае открытия им лицевых счетов в УФК в соответствии с заключенным УФК с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, учредителем автономного учреждения субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования, учредителем муниципального автономного учреждения) соглашением об открытии и ведении лицевых счетов соответствующих бюджетных (автономных) учреждений, со средствами иных неучастников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципальных иных неучастников бюджетного процесса) в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3.1.9. осуществляет приостановление операций по лицевым счетам, открытым клиентам УФК и обслуживаемым Отделом, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

3.1.10. организует исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) по денежным обязательствам казенных учреждений, на средства бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), а также в части организации исполнения решений налогового органа о взыскании налогов, сборов, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), на средства бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

3.1.11. осуществляет формирование и представление в финансовый органа субъекта Российской Федерации отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, предоставленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджетов субъекта Российской Федерации (муниципальных образований), бюджетов государственных внебюджетных фондов в УФК;

3.1.12. осуществляет проверку отчетности, содержащей информацию об операциях с межбюджетными трансфертами, предоставленными из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежащих учету на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджетов субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) в УФК;

3.1.13. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которым открыты в УФК и обслуживаются в Отделе;

3.1.14. осуществляет сверку Многографных карточек (ф. 0504054) с первичными документами организаций, лицевые счета которым открыты в УФК и обслуживаются в Отделе;

3.1.15. осуществляет проверку документов, представленных для заключения и исполнения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и дополнительных Соглашений к нему;

3.1.16. обеспечивает заключение и изменение условий Договора о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), осуществляет контроль за их исполнением;

3.1.17. обеспечивает предоставление бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их возвратом и уплатой процентов за пользование бюджетным кредитом;

3.1.18. осуществляет расчет штрафов и пени за нарушение сроков возврата бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), ведет управленческий учет по ним и осуществляет контроль за их уплатой;

3.1.19. составляет и представляет в установленном порядке в Федеральное казначейство отчетность о предоставленных бюджетных кредитах на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов);

3.1.20. осуществляет взаимодействие с уполномоченными органами субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) по вопросам предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах субъекта Российской Федерации (местных бюджетов) и взыскания задолженности по ним;

3.1.21. обеспечивает достоверность первичных данных для представления отчетности по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в пределах компетенции Отдела;

3.1.22. оказывает консультативную помощь участникам и неучастникам бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (местных бюджетов), государственных внебюджетных фондов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.1.23. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела и в соответствии с поручением руководителя УФК (заместителя руководителя УФК), подготовку проектов ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;

3.1.24. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведения делопроизводства;

3.1.25. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

3.1.26. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями УФК, центрального аппарата Федерального казначейства, МОУ ФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.1.27. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

3.1.28. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

3.1.29. обеспечивает в пределах компетенции Отдела выполнения норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;

3.2.30. обеспечивает исполнения технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

3.1.31. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций отдела;

3.1.32. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

3.1.33. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

3.1.34. поддерживает контента сайта УФК в сети Интернет актуальном состоянии в пределах компетенции Отдела;

3.1.35. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность УФК по работе официального сайта УФК в сети Интернет;

3.1.36. участвует в информационном обеспечении работы сайта УФК в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещения информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации»;

3.1.37. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

3.1.38. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела. 

IV. Права и ответственность

4.1. При осуществлении своей деятельности Отдел имеет следующие права:

4.1.1. принимать участие в контрольных мероприятиях деятельности территориальных отделов УФК, в случае поручения Федерального казначейства, принимает участие в проверках деятельности Управлений Федерального казначейства по субъектам российской Федерации;

4.1.2. запрашивать и получает в установленном порядке от структурных подразделений УФК информацию, необходимую для принятия решений по вопросам входящим в компетенцию Отдела;

4.1.3. привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, входящих в компетенцию Отдела, специалистов других структурных подразделений УФК;

4.1.4. проводить совещания, семинары по вопросам, входящим в компетенцию отдела;

4.1.5. участвовать в совещаниях и семинарах, проводимых органами государственной власти Республики Алтай и органами местного самоуправления по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

4.2. Отдел несет ответственность за:

4.2.1. своевременное и качественное исполнение поступающих документов, точное выполнение нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации. Федерального казначейства, приказов, распоряжений и указаний руководства УФК;

4.2.2. достоверность и юридическую обоснованность предоставляемых документов;

4.2.3. соблюдение установленного порядка деятельности УФК;

4.2.4. разглашение сведений, составляющих государственную и служебную тайну.

4.3. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на Отдел задач и функций несет начальник Отдела.

4.4. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела. 

V. Организация деятельности

 5.1. Работа Отдела основывается на принципах законности, организуется на основе планирования, отчетности и персональной ответственности каждого сотрудника Отдела за состояние дел на порученном участке и при выполнении возложенных функций.

5.2. Структура и численность Отдела определяются штатным расписанием УФК.

5.3. Деятельность Отдела координирует и контролирует курирующий заместитель руководителя УФК.

5.4. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем УФК.

5.5. Начальник Отдела:

5.5.1. руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках, возложенных на Отдел задач и функций;

5.5.2. распределяет обязанности между сотрудниками Отдела и определяет их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников.

5.5.3. подготавливает руководителю УФК предложения о структуре Отдела;

5.5.4. подготавливает и представляет, в установленном порядке руководителю УФК предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе, о назначении на должности и освобождении от должности сотрудников Отдела;

5.5.5. организует выполнение поручений руководства УФК, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями УФК;

5.5.6. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о поощрении, по представлению к награждению сотрудников Отдела;

5.5.7. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о наложении взысканий к сотрудникам Отдела;

5.5.8. разрабатывает и осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Отдела, укреплению исполнительской дисциплины, повышению квалификации его сотрудников;

5.5.9. ведет учет изменений в работе Отдела, по мере необходимости вносит предложения руководителю УФК об изменении и дополнении Положения;

5.5.10. выполняет иные полномочия в соответствии с нормативными документами Федерального казначейства и поручениями руководства УФК, в рамках установленной компетенции.