Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Республике Алтай
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита

ПОЛОЖЕНИЕ
об отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Республике Алтай


I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано на основании Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе», Положения об Управлении Федерального казначейства по Республике Алтай, утвержденного приказом Федерального казначейства от     27 декабря 2013 г. № 316 «Об утверждении положений об Управлениях Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации», в соответствии с приказом Федерального казначейства от 25 сентября 2020 г. № 268 «Об организационно-штатной структуре управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации». 
1.2. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее по тексту - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Алтай (далее по тексту - УФК) и создан для осуществления ведомственного контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений УФК, организации внутреннего контроля в УФК, организации управления внутренними (операционными) рисками УФК, осуществления анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций), проведения анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.
1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями УФК в части возложенных на него функций.
1.4. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, приказами УФК, а также настоящим Положением.
1.5. Отдел несет ответственность за несвоевременное и некачественное выполнение возложенных на Отдел задач и функций.

II. Задачи 

2. Задачами Отдела является:
2.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений УФК;
2.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в УФК;
2.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;
2.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК;
2.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций);
2.6. составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;
2.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Функции 

3. В рамках поставленной задачи Отдел выполняет следующие функции:
3.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:
осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений УФК;
организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений УФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений УФК;
3.2. осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству УФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений УФК, в которых содержится информация:
о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями УФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК; 
о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;
об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;
о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;
3.3. осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в УФК;
3.4. осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений УФК;
3.5. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству УФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;
3.6. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;
3.7. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений УФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:
осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями УФК;
направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;
3.8. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК, в том числе:
составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в УФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;
осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых УФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
3.9. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:
осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);
организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);
обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);
3.10. проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;
3.11. составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:
составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;
осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
3.12. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия УФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;
3.13. осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);
3.14. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных Отделу задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;
3.15. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, 
в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом.
3.16. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременного и полного рассмотрения обращений граждан и юридических лиц, подготовки ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;
3.17. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведения делопроизводства;
3.18. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;
3.19. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями УФК, ЦАФК, Межрегиональных УФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;
3.20. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;
3.21. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;
3.22. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;
3.23. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;
3.24. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;
3.25. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;
3.26. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемости сайта УФК;
3.27. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;
3.28. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;
3.29. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

IV. Права и ответственность

4.1 . При осуществлении своей деятельности Отдел имеет следующие права:
4.1.1. привлекать в установленном порядке специалистов структурных подразделений УФК для участия в проведении контрольных и аудиторских мероприятий, а также для подготовки материалов по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
4.1.2. запрашивать и получать в установленном порядке от структурных подразделений УФК и их должностных лиц:
сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
письменные объяснения по вопросам нарушений либо ненадлежащего исполнения требований действующего законодательства, нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, инструктивных и иных документов Федерального казначейства;
4.1.3. определять соответствие действий и операций, осуществляемых работниками структурных подразделений УФК требованиям действующего законодательства, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, внутренних документов, процедур принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях и проводимых операциях;
4.1.4. принимать в пределах своей компетенции меры по устранению нарушений действующего законодательства путем внесения предложений руководству УФК;  
4.1.5. привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, входящих в компетенцию Отдела, специалистов других структурных подразделений УФК;
4.1.6. принимать участие в контрольных и аудиторских мероприятиях при поручении Федерального казначейства в контрольных и аудиторских мероприятиях деятельности территориальных УФК;
4.1.7. вносить на рассмотрение руководства УФК предложения по совершенствованию работы Отдела, а также иных структурных подразделений УФК по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
4.1.8. получать доступ к любой информации, касающейся деятельности Отдела;
4.1.9 созывать, проводит в установленном порядке совещания по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.
4.2.  Отдел несет ответственность за:
4.2.1. своевременное и качественное исполнение поступающих документов, точное выполнение нормативных и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, приказов, распоряжений и указаний руководства УФК;
4.2.2. достоверность и юридическую обоснованность предоставляемых документов;
4.2.3. качество проводимых контрольных и аудиторских мероприятий и правильность вынесенных по ним решений;
4.2.4. соблюдение установленного порядка деятельности УФК;
4.2.5. разглашение сведений, составляющих государственную и служебную тайну.
4.3. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на Отдел задач и функций несет начальник Отдела.
4.4. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.

V. Организация деятельности 

5.1. Работа Отдела основывается на принципах законности, организуется на основе планирования, отчетности и персональной ответственности каждого сотрудника Отдела за состояние дел на порученном участке и при выполнении возложенных функций.
5.2. Структура и численность Отдела определяются штатным расписанием УФК.
5.3. Деятельность Отдела координирует и контролирует руководитель УФК.
5.4. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем УФК.
5.5. Начальник Отдела назначается на должность в соответствии с приказом Федерального казначейства от 11 сентября 2020 г. № 262 «Об утверждении Схемы рассмотрения Управлением внутреннего контроля и аудита Федерального казначейства кандидатур на должность начальника отдела внутреннего контроля и аудита территориального органа Федерального казначейства, Федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России» (его филиалов).
В отсутствие начальника Отдела общее руководство Отделом осуществляет заместитель начальника Отдела, в его отсутствие - сотрудник Отдела в соответствии с приказом УФК.
5.6. Начальник отдела:
5.6.1. руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках возложенных на Отдел задач и функций;
5.6.2. распределяет обязанности между сотрудниками Отдела и определяет их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников;
5.6.3. представляет руководителю УФК предложения о структуре Отдела;
5.6.4. подготавливает и представляет в установленном порядке руководителю УФК предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе, о назначении на должности и освобождении от должности сотрудников Отдела;
5.6.5. организует выполнение поручений руководства УФК, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями УФК;
5.6.6. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о поощрении, по представлению к награждению сотрудников Отдела;
5.6.7. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о наложении взысканий к сотрудникам Отдела.
5.6.8. разрабатывает и осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Отдела, укреплению исполнительской дисциплины, повышению квалификации его сотрудников;
5.6.9. ведет учет изменений в работе Отдела, по мере необходимости вносит предложение руководителю УФК об изменении и дополнении Положения;
5.6.10. выполняет иные полномочия в соответствии с нормативными документами Федерального казначейства и поручениями руководства УФК, в рамках установленной компетенции.