Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Республике Алтай
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита

ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе внутреннего контроля и аудита

Управления Федерального казначейства по Республике Алтай

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано на основании Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе», Положения об Управлении Федерального казначейства по Республике Алтай, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316 «Об утверждении положений об Управлениях Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, а также признании утратившими силу некоторых приказов Федерального казначейства», в соответствии с приказом Федерального казначейства от 14 июня 2017 г. № 130 «Об организационно-штатной структуре управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации».

1.2. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее по тексту - Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Республике Алтай (далее по тексту - УФК) и создан для осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита за деятельностью структурных подразделений УФК, организации внутреннего контроля в УФК, организации управления внутренними (операционными) рисками УФК, осуществления анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций).

1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями УФК в части возложенных на него функций.

1.4. Отдел координирует деятельность территориальных отделов УФК в части возложенных на него полномочий.

1.5. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, приказами УФК, а также настоящим Положением.

1.6. Отдел несет ответственность за несвоевременное и некачественное выполнение возложенных на Отдел задач и функций.

II. Задачи

2. Задачами Отдела является:

2.1. осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений УФК;

2.2. организация внутреннего контроля в УФК;

2.3. формирование отчетности о контрольной и аудиторской деятельности УФК;

2.4. организация управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций).

III. Функции

3. В рамках поставленной задачи Отдел выполняет следующие функции:

3.1. организует и осуществляет в установленном порядке внутренний контроль соответствия деятельности структурных подразделений УФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (далее - внутренний последующий контроль), а также внутренний аудит эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» достоверности отчетности, включая бюджетную, в том числе:

осуществляет планирование контрольной и аудиторской деятельности в УФК, за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений УФК;

обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству УФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений УФК;

3.2. в пределах своей компетенции готовит в установленном порядке и по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий предложения и рекомендации:

по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;

по совершенствованию функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в УФК, по совершенствованию деятельности УФК и его структурных подразделений по исполнению установленных полномочий, по повышению экономности и результативности деятельности в УФК;

по совершенствованию систем внутреннего последующего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль» и «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК;

по повышению эффективности использования бюджетных средств и государственного имуществ;

3.3. осуществляет в пределах своей компетенции организацию управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК;

3.4. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации (местных администраций);

3.5. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

3.6. осуществляет в установленном порядке оценку эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК;

3.7. осуществляет в установленном порядке сбор, обобщение информации, полученной от других структурных подразделений УФК о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовку и направление в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

3.8. осуществляет в пределах своей компетенции организацию внутреннего контроля в УФК;

3.9. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в УФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

3.10. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия УФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

3.11. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела и в соответствии с поручением руководителя УФК (заместителя руководителя УФК), подготовку проектов ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;

3.12. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

3.13. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

3.14. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями УФК, центрального аппарат Федерального казначейства, МОУ ФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

3.15. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

3.16. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

3.17. обеспечивает в пределах компетенции Отдела выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну, сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой «Для служебного пользования»;

3.18. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

3.19. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций Отдела;

3.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

3.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

3.22. поддерживает контент сайта УФК в сети Интернет в актуальном состоянии в пределах компетенции Отдела;

3.23. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность УФК по работе официального сайта УФК в сети Интернет;

3.24. участвует в информационном обеспечении работы официального сайта УФК в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещение информации в разделах «Анонсы», «Новости», «Публикации»;

3.25. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

3.26. осуществляет иные функций в пределах компетенции Отдела.

IV. Права и ответственность

4.1 . При осуществлении своей деятельности Отдел имеет следующие права:

4.1.1. привлекает в установленном порядке специалистов структурных подразделений УФК для участия в проведении контрольных и аудиторских мероприятий, а также для подготовки материалов по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

4.1.2. запрашивает и получает в установленном порядке от структурных подразделений УФК и их должностных лиц:

сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

письменные объяснения по вопросам нарушений либо ненадлежащего исполнения требований действующего законодательства, нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, инструктивных и иных документов Федерального казначейства;

4.1.3. определяет соответствие действий и операций, осуществляемых работниками структурных подразделений УФК требованиям действующего законодательства, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, внутренних документов, процедур принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях и проводимых операциях;

4.1.4. принимает в пределах своей компетенции меры по устранению нарушений действующего законодательства путем внесения предложений руководству УФК;

4.1.5. привлекает в установленном порядке для проработки вопросов, входящих в компетенцию Отдела, специалистов других структурных подразделений УФК;

4.1.6. принимает участие в контрольных и аудиторских мероприятиях при поручении Федерального казначейства в контрольных и аудиторских мероприятиях деятельности территориальных УФК;

4.1.7. созывает, проводит в установленном порядке совещания по вопросам, входящим в компетенцию Отдела.

4.2. Отдел несет ответственность за:

4.2.1. своевременное и качественное исполнение поступающих документов, точное выполнение нормативных и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства, приказов, распоряжений и указаний руководства УФК;

4.2.2. достоверность и юридическую обоснованность предоставляемых документов;

4.2.3. качество проводимых контрольных и аудиторских мероприятий и правильность вынесенных по ним решений;

4.2.4. соблюдение установленного порядка деятельности УФК;

4.2.5. разглашение сведений, составляющих государственную и служебную тайну.

4.3. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на Отдел задач и функций несет начальник Отдела.

4.4. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.

V. Организация деятельности

5.1. Работа Отдела основывается на принципах законности, организуется на основе планирования, отчетности и персональной ответственности каждого сотрудника Отдела за состояние дел на порученном участке и при выполнении возложенных функций.

5.2. Структура и численность Отдела определяются штатным расписанием УФК.

5.3. Деятельность Отдела координирует и контролирует руководитель УФК.

5.4. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем УФК.

5.5. Начальник Отдела назначается на должность в соответствии с приказом Федерального казначейства от 1 сентября 2015 г. № 227 «Об утверждении Схемы рассмотрения Управлением внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности Федерального казначейства кандидатур на должность начальника отдела внутреннего контроля и аудита территориального органа Федерального казначейства, федерального казенного учреждения «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России».

В отсутствие начальника Отдела общее руководство Отделом осуществляет заместитель начальника Отдела, в его отсутствие - сотрудник Отдела в соответствии с приказом УФК.

5.6. Начальник отдела:

5.6.1. руководит деятельностью Отдела и организует его работу в рамках возложенных на Отдел задач и функций;

5.6.2. распределяет обязанности между сотрудниками Отдела и определяет их взаимозаменяемость в случае отсутствия сотрудников;

5.6.3. представляет руководителю УФК предложения о структуре Отдела;

5.6.4. подготавливает и представляет в установленном порядке руководителю УФК предложения по вопросам подбора и расстановки кадров в Отделе, о назначении на должности и освобождении от должности сотрудников Отдела;

5.6.5. организует выполнение поручений руководства УФК, а также обеспечивает координацию деятельности Отдела с другими структурными подразделениями УФК;

5.6.6. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о поощрении, по представлению к награждению сотрудников Отдела;

5.6.7. вносит в установленном порядке руководству УФК предложения о наложении взысканий к сотрудникам Отдела.

5.6.8. разрабатывает и осуществляет мероприятия по улучшению организации, стиля и методов работы Отдела, укреплению исполнительской дисциплины, повышению квалификации его сотрудников;

5.6.9. ведет учет изменений в работе Отдела, по мере необходимости вносит предложение руководителю УФК об изменении и дополнении Положения;

5.6.10. выполняет иные полномочия в соответствии с нормативными документами Федерального казначейства и поручениями руководства УФК, в рамках установленной компетенции.